Основные ошибки в бухгалтерии малого бизнеса: за что штрафуют чаще всего в 2025 году


Малый бизнес под прицелом

Финансовый контроль в 2025 году усилился. Налоговая, банки, ПФР и другие службы обмениваются данными и отслеживают несоответствия в режиме онлайн. Особенно уязвимы малые предприятия. У них ограниченные ресурсы, а бухгалтерия часто ведётся «по остаточному принципу» — один человек делает всё.

Именно поэтому малый бизнес чаще всего попадает под штрафы. Для предпринимателей такие финансовые санкции могут стать фатальными, многие имеют в виду рейтинг МФО, в которых можно получить займы, на случай совсем тяжелой ситуации. Ошибки случаются не из злого умысла, а из-за спешки, нехватки знаний или перегрузки. Ниже — список самых частых ошибок и способы их избежать.

основные ошибки в бухгалтерии малого бизнеса

Топ-3 ошибок, за которые наказывают чаще всего

1. Ошибки в отчётности

Отчётность — это лицо бизнеса. Малейшая неточность становится причиной штрафа или автоматической блокировки.

Частые ошибки:

  • Неправильные даты в документах — например, расход оформлен раньше поступления.
  • Перепутанные коды в платёжных поручениях (КБК, ОКТМО).
  • Сбои в электронных подписях и недействительные файлы при сдаче отчётов.
  • Неучтённые операции — особенно если используются несколько расчётных счетов.
  • Ошибки в проводках: путаница между 60-м и 76-м счётом, неправильное распределение НДС.

Штрафы:

По статье 120 НК РФ — от 10 000 рублей и выше, в зависимости от количества недостоверных документов.


2. Несвоевременные платежи

Просроченные налоги и страховые взносы — это прямой путь к пени, штрафам и блокировке счетов.

Распространённые проблемы:

  • Задержка перечисления НДФЛ после выплаты зарплаты.
  • Несвоевременные взносы в ПФР, ФСС, ФОМС.
  • Пропущенный авансовый платёж по УСН или ОСНО.
  • Отсутствие резервов на уплату налогов — особенно в сезон просадок по выручке.

Штрафы и последствия:

  • Пени за каждый день просрочки.
  • Штраф до 20% от неуплаченной суммы.
  • Возможность блокировки расчётного счёта при повторных нарушениях.

3. Ошибки при работе с контрагентами

Контрагент может подвести. Но если бухгалтер не проверил его — отвечать будет компания.

Основные риски:

  • Работа с однодневками — приводит к доначислениям НДС.
  • Отсутствие договора, акта, счёта — формально сделка не подтверждена.
  • Неактуальные реквизиты — платёж уходит не туда, возникает задолженность.
  • Контрагент в реестре недобросовестных — налоговая пересматривает вычеты.

Что делать:

  • Проверять каждого контрагента на сайте ФНС и в ЕГРЮЛ.
  • Использовать электронные сервисы для проверки ИНН и судебных дел.
  • Хранить полный комплект документов по каждой сделке.

Как снизить риски: простые шаги

Избежать большинства ошибок можно, если выстроить систему контроля и регулярно проверять процессы.

Что помогает:

  1. Обучение бухгалтеров. Регулярные курсы, обновления законодательства, внутренние инструкции.
  2. Автоматизация учёта. Использование облачных сервисов (Контур, МоеДело, 1С), интеграция с банками.
  3. Проверка перед сдачей. Автоматические сверки, ревизии, контрольные отчёты.
  4. Внешний аудит. Независимая проверка раз в год помогает выявить риски заранее.
  5. Финансовый календарь. План-график всех платежей и отчётных дат — чтобы ничего не пропустить.

Заключение

Малый бизнес под постоянным наблюдением. Даже мелкие ошибки в бухгалтерии могут привести к серьёзным последствиям — от штрафов до блокировки счетов. Главные зоны риска — отчётность, платежи, работа с контрагентами.

Чтобы избежать проблем, бизнесу нужно не экономить на учёте, а выстраивать систему: учить людей, автоматизировать процессы и вовремя проверять. В 2025 году бухгалтер — это не просто делопроизводитель, а ключевая фигура, от которой зависит безопасность компании.